合理避税方法（002463）

合理避稅12種方法

企業納稅籌劃旨在關心納稅人在合法、合理的前提下降低企業稅收成本，提高企業市場競爭力，實現企業價值最大化是當今許多企業家所關注的。下面是企業合理避稅的12種方法：

1、瞭解目前對小微企業的優惠政策。

2、瞭解國家對高新技術企業的優惠政策。

3、年終獎繳稅的優惠政策。

4、沒有生意也要進行零申報。

5、增值稅稅率只與行業有關，與進項稅的稅率無關。

6、合同作廢也要記得繳納稅額。

7、不拿發票就要多繳稅。

8、將個人專利以技術入股的形式投入公司使用。

9、合理提高員工福利，將員工福利計入成本，攤銷利潤。

10、混合銷售要依法而籤，分別計稅。

11、發票丟失，及時補救，仍能報銷和入賬。

12、成本費用中公司費用與股東個人消費不能混雜在一起，要劃分清楚。

怎麼合理避稅？

合理避稅的主要方法：

1、利用稅收的差異性避稅。

利用國與國之間、地區與地區之間稅負差異避稅，如經濟特區，經濟技術開發區等等；利用行業稅負差異避稅，如生產性企業，商貿企業，外貿出口企業；利用不同納稅主體稅負差異避稅，如內外資企業、民政福利企業等；

利用不同投資方向進行避稅，如高新技術企業；利用組織形式的改變，如分設、合併、新辦；改變自身現有條件，享受低稅收政策，如改變企業性質，改變產品構成，改變從業人員身份構成等。利用特殊稅收政策，如三來一補、出口退稅。

2、利用稅法本身存在的漏洞。

利用稅法中的選擇性條文如增值稅購進扣稅的環節不同，房產稅的計稅方法（從租從價）不同；利用稅法條文的不一致、不嚴密，如對起徵點、免徵額等；還有利用一些優惠政策沒有規定明確期限的，如投資能源、交通以及老少邊窮地區再投資退稅等，無時間限制。

3、轉讓定價避稅。

關聯企業高進低出，或者低進高出，轉移利潤，涉及企業所得稅，營業稅或增值稅等；改變利息、總機構管理費的支付，影響利潤；改變出資情況，抽逃資本金等，逃避稅收。

4、資產租賃避稅。

如關聯企業中，效益好的向效益差的高價租賃設備，調節應納稅所得，求得效益好的企業集團稅收負擔最小化；關聯企業之間資產相互租賃，以低稅負逃避高稅負，如以繳納營業稅逃避繳納所得稅。

5、避稅地避稅。

納稅人利用國與國之間、地區與地區之間特區、開發區、保稅區的稅收優惠政策，在這些低稅負地區虛設常設機構營業、虛設中轉銷售公司或者設置信託投資公司，轉移利潤從而減少納稅。

6、讓利銷售避稅。

讓利銷售減少銷項稅額，大幅降低銷售價格，以換取價格優勢，增強產品市場競爭力，但國家稅收（如增值稅、企業所得稅等）受到影響，對企業有益而對稅收不利。

7、運用電子商務避稅

電子商務是指交易雙方利用國際互聯網、局域網等進行商品和勞務交易。電子商務活動具有交易無國籍無地域性、交易人員隱蔽性、交易場所虛擬化、交易信息載體數字化、交易商品來源模糊性等特徵。電子商務給避稅提供了更安全隱蔽的環境。

企業利用電子商務的隱蔽性，避免成爲常設機構和居民法人，逃避所得稅；利用電子商務快速的流動性，虛擬避稅地營業，逃避所得稅、增值稅和消費稅；利用電子商務對稅基的侵蝕性，隱蔽進出口貨物交易和勞務數量，逃避關稅。

因而電子商務的迅速發展既推動世界經濟和貿易的發展，同時也給我國在內的各國稅收制度提出了國際反避稅的新課題。

擴展資料

合理避稅的技巧：

1、管理費用

企業可提高壞賬準備的提取比率，壞賬準備金是要進管理費用的，這樣就減少了當年的利潤，就可以少交所得稅。

企業可以儘量縮短折舊年限，這樣折舊金額增加，利潤減少，所得稅少交。另外，採用的折舊方法不同，計提的折舊額相差很大，最終也會影響到所得稅額。

2、用而不費

中小企業私營業主應考慮到如何對經營中所耗水、電、燃料費等進行分攤，家人生活費用、交通費用及各類雜支是否列入產品成本。

當今的企業界，這一項被頻繁運用。他們將自己買房子、車子的支出，甚至子女入托上學的費用都列支在公司經營項目。這樣處理並不爲國家政策所允許，雖然此方法在時下的企業界並不鮮見，但我們在此並不提倡。

3、職工福利

中小企業私營業主在生產經營過程中，可考慮在不超過計稅工資的範疇內適當提高員工工資，爲員工辦理醫療保險，建立職工養老基金、失業保險基金和職工教育基金等統籌基金，進行企業財產保險和運輸保險等等。

這些費用可以在成本中列支，同時也能夠幫助私營業主調動員工積極性，減少稅負，降低經營風險和福利負擔。企業能以較低的成本支出贏得良好的綜合效益。

4、銷售結算

選擇不同的銷售結算方式，推遲收入確認的時間。企業應當根據自己的實際情況，儘可能延遲收入確認的時間。延遲納稅會給企業帶來意想不到的節稅的效果。

常用的避稅方法有很多，但一般不外乎：利用國家稅收優惠政策、轉移定價法、成本計算法、融資法和租賃法。

5、優惠政策

新稅法的頒佈實施將減免稅的權力收歸國務院，避免了減免稅過多過亂的現象。同時，稅法又以法律的形式規定了各種稅收優惠政策，

參考資料來源：百度百科--避稅

參考資料來源：百度百科--合理避稅

合理避稅12種方法是什麼？

合理規避稅款的12種方法

1、轉移股利收入，掛往來賬

投資企業收到被投資企業發放的股利，應作爲投資收益下賬。有的企業爲了截留分得的股利，將股利不作投資收益處理，而計入其他“應付賬款”。

2、轉移罰沒收入，不作利潤處理

企業在經濟交往中，收取的賠款、罰金、滯納金等各種罰沒收入均應計入“營業外收入”賬戶，有的企業爲了將罰沒收入挪作他用，便虛掛往來賬戶。

3、虛列收入，調整利潤

企業財務人員受上級領導指示，對已實現的收入不按現行財務會計制度的規定進行賬務處理。企業領導人爲了私利，授意會計人員虛增利潤，造成企業虛盈實虧;有的企業謀求團體利益，虛增、虛減、轉移或截留利潤;有些效益較好的企業爲了偷逃稅款，對已實現的收入不作銷售處理：一是虛掛往來;二是不入賬或跨期入賬，既逃交了稅金，又達到隱匿利潤的目的。

4、出售股票收益，用於職工福利

出售股票取得的高於股票賬面價值的數額，應作爲投資收益處理。有的企業爲了彌補職工福利費的不足，便轉作職工福利費，以致於將出售股票收益予以截留。

5、截留聯營利潤，發放職工獎金

企業私心過重，與聯營單位協商後，將從聯營單位應分得的利潤隱匿在聯營單位。同時授意聯營單位將聯營利潤由“應付賬戶”直接轉入“其他應付款”賬戶。以後，該投資單位根據需要將應分得的聯營利潤直接從聯營單位提現，放入“小金庫”以備用於職工超額的工資及獎金。

6、隱藏聯營投資利潤，直接轉入聯營投資

現行制度規定，聯營投資利潤實行“先分後稅”的原則，對外投資的企業分得聯營利潤後，應作爲投資收益下賬，依法交納所得稅。但有的企業爲了偷逃所得稅，將應從聯營單位分得的聯營利潤，直接作增加聯營投資的處理，而不作投資收益入賬。

7、轉移營業收入，計入營業外收入

營業收入是指企業取得的與企業生產經營活動有直接關係的各種收入，而營業外收入是指企業取得與企業生產經營活動無直接聯繫的各種收入。營業外收入不屬經營性收入，不交納銷售稅金。而經營收入卻應交納銷項稅金。有的企業爲了少交稅金，故意將營業收入轉入營業外收入進行覈算。

8、虛轉成本，調整利潤

有的企業管理混亂，財務部門受領導指意，人爲地增加或減少銷售成本，造成利潤虛增或虛減。財務管理制度不健全，庫存賬沒有設置，每筆業務和成本結轉都是通過計劃利潤來作相應的調整。

9、沒收財產損失，計入當年損益

根據企業財務制度規定，企業被沒收的財物損失，支付的各種罰沒資金，應在稅後利潤中進行分配。有的企業爲了少交所得稅，將被沒收的財物損失直接計入了“營業外支出”。按年終實現的利潤總額計交所得稅。

10、提前報廢固定資產，調整當年利潤

據企業財務制度規定，固定資產盤虧、報廢、毀損和出售的淨損失，均應列作營業外支出。有些企業爲了調整當年利潤和少交所得稅，將部分固定資產提前報廢處理。

11、應收入的包裝物押金，列入營業外支出

企業在收到使用包裝物押金時，直接轉入“小金庫”而賬務上卻作包裝物押金被沒收的處理，直接列入營業外支出。企業在借用或租用包裝物時，將押金借記：其他應收款，貸證：現金;收到押金時則直接借記：營業外支出，貸記：其他應收款。

12、轉移正常停工損失，計入營業外支出

按規定，由於水、風、雨等自然災害造成的非正常損失及非正常停工損失，應計入營業外支出。但有的企業爲了控制利潤水平，延期交納所得稅，便將正常的停工損失也計入“營業外支出”。

合理避稅的方法有哪些？

一、常見的根據政策來避稅的方法：

1、目前對小微企業的優惠政策如下：

1）每月開票金額不超15萬，免收增值稅及附加稅(適用於增值稅普通發票)。

2）每月開票金額不超30萬，免收教育費及地方教育費附加(適用於增值稅普通發票)。

3）自2018年1月1日至2024年12月31日，對年應納稅所得額低於300萬元(含300萬元)的小型微利企業，其所得減按5%計入應納稅所得額，。

舉例：小型微利企業的實際經營中，如果當月下旬已經開出近15萬的發票，還有一筆即將到賬的收入，則儘量別在當月確認收入，這樣可以減少增值稅的繳納。

2、國家對高新技術企業的優惠政策如下：

1）企業的研發費用可以按175%進行企業所得稅的稅前扣除。

2）申請成爲“高新技術企業”，可以少繳10%的企業所得稅，按照利潤的15%繳納。（非高新技術企業需要繳納25%的企業所得稅）

這兩項規定，到底能爲高新技術企業減輕多少稅負，我們通過一箇例子來看一下。

假如，某高新技術企業的淨利潤爲200萬，研發費用爲100萬。

按照優惠政策的規定，企業的研發費用可按照175%進行企業所得稅的稅前扣除，那麼，該企業就可以扣除175萬，只需對剩下的25萬按照15%的稅率進行繳稅，即高新技術企業應繳納的所得稅額爲3.75萬。

所以，建議符合條件的企業儘快申請爲高新技術企業。

3、地方性稅收優惠政策：

衆所周知，我國地方政府在法定權限範圍內會出臺一些招商引資的稅收優惠政策，來吸引全國各地的企業來當地註冊公司，享受這裏的優惠政策，不受地域限制，這就是我們常常聽到的“地方性稅收優惠政策”模式。

企業合理避稅，可以通過享受地方性稅收優惠政策，來合理的進行稅務籌劃，從而降低企業的綜合稅負

具體政策爲：

增值稅可以獎勵扶持返還；75%——85%

企業所得稅可以獎勵扶持返還；75%——85%

個人獨資企業可以申請覈定徵收，覈定徵收後綜合稅率僅需：0.5%-3.16%

覈定後不用考慮成本票，且可以開具專票進行抵扣

非常適合一些成本票欠缺，利潤虛高的企業和個人

稅收扶持獎勵按月兌現，企業當月納稅，稅收扶持獎勵次月獎勵扶持到賬

總部經濟註冊式招商，不用實地入駐當地，只需註冊在當地，就可申請當地的稅收扶持獎勵政策

全國各地的企業都可以申請享受

公司避稅的常用手段

稅收籌劃，合理避稅方案??頭像！

一、合理避稅需要遵循的原則

偷稅，逃稅不是減輕稅負的唯一出路，合法避稅的方法有很多種，需要結合企業具體的行業背景和業務類型進行多方面考慮。

二、現下普遍處於的狀態

中國的企業所得稅稅率爲25%。這個稅率在世界範圍內屬於較高水平，因此很多跨國大型企業將企業利潤保存在海外所得稅率較低的國家和地區的子公司，

而不是保存在中國大陸境內，來達到大幅降低企業所得稅的目的，但是這種方法並不適合所有企業。

三、國內最常用，最合規的方法即利用地方性稅收優惠政策

國內避稅主要靠各地方政府的招商引資政策。

比如註冊在小編所在的開發區

就能享受增值稅和企業所得稅地方留存部分：75%—90%的稅收獎勵返還

如果申請了高新技術企業，政府直接獎勵30萬，並且企業所得稅五年減半，增值稅也有相應的減徵。可疊加享受稅收獎勵返還政策

四、稅收窪地的優勢

因爲是總部經濟政策，所以全國各地只顫吵緩要有需求，就能來註冊，不需要實體入駐，也不需要房租，輕輕鬆鬆避稅，而且國務院有個新政策，是完全支持地方政府自主獨立設計招商引資政策。

除了有限公司的稅收扶持獎勵，也可以通過在稅收窪地設立個人獨資碰蔽

從而合理避稅

設立個人獨資茄模企業或者合夥企業合理避稅

個人獨資企業或者合夥企業的優勢

資金安全，風險較低

申請“覈定徵收”，後整體稅負降低

個人獨資企業所涉各項稅種完稅後可直接公轉私

無企業所得稅，按個體生產經營所得繳納個人所得稅

個人獨資企業一般可以用業務分流的方式，將業務外包給“工作室”，負責人在稅收窪地成立個人獨資企業，即可合法開票結算費用。完稅後就可以自由提現，自由分配。個人獨資企業覈定徵收綜合稅率低至1.54%。